主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市政府委托，向市人大常委会报告2008年市级预算执行和其他财政收支审计情况，请予审议。

根据《审计法》的规定，市审计局对市财政局、发改委等26个部门单位的预算执行情况进行了审计，同时开展了抗震救灾捐赠款物、新城区政府投资项目、住房公积金等专项审计和调查。审计中，坚持以科学发展观为统领，紧紧围绕我市经济工作中心和社会关注的热点、难点，注重从机制和制度层面揭示问题、提出建议，促进深化改革和规范管理。突出了财政体制建设、政府投资项目、民生政策落实和财政资金效益四个重点。

一、市级预算执行和其他财政收支情况

2008年，市级一般预算收入完成25.69亿元，完成预算的100.25%，比上年增长14.39%；一般预算支出完成30.41亿元，完成预算的100.18%，比上年增长12.18%；市级政府性基金收入8.99亿元，支出7.42亿元，累计结余5.12亿元；上级专项转移支付收入14.84亿元，支出15.05亿元，累计结余7?93亿元。

审计结果表明，2008年面对复杂多变的国内外经济形势，在市委、市政府的坚强领导下，我市财政经济实现新突破，支出结构进一步优化，市级预算执行和其他财政收支总体情况是好的。呈现以下特点：

全市财政实力迈上新台阶。针对国际金融危机的影响，加强了税收和政府资源运营等收入的征收管理，确保了财政收入平稳较快增长。2008年，全市境内财政总收入完成248亿元，地方财政收入首次过百亿，达到114?7亿元，实现了历史性的新突破。

集中财力保民生。2008年，全市财政总支出完成126.7亿元，增长17%，“三农”、社会保障、环境保护等重点支出得到较好保障。同时，认真做好突发事件应急处理工作，积极筹措资金2亿多元，支持了“4.28”特大交通事故处理、“5.12”地震灾区对口援建等工作。

科学理财水平进一步提高。2008年调整完善了市与区县财政体制方案，为促进区域经济协调发展奠定了良好基础。部门预算制度进一步完善，市级政府采购范围、国库集中支付覆盖面不断扩大，财政支出管理水平进一步提高。

二、去年预算执行审计查处问题整改情况

市委、市政府高度重视审计工作，为审计执法创造了良好环境。刘慧晏书记指出：在审计面前，没有特殊部门和特殊干部，能否正确对待依法审计，是对干部政治素质、工作素质的检验。对审计发现的问题，各部门单位要坚持100%的整改率。去年，周清利市长十几次听取审计工作汇报，信任审计，支持审计部门大胆工作，要求所有接受审计的部门单位负责人切实负起责任，亲自抓整改工作。市领导对审计工作的重视和支持，有力地促进了审计查处问题的整改。去年，市级预算执行审计的15个部门及所属单位，共纠正违规金额1.7亿元，增加财政收入6077万元，节约财政资金2.6亿元，完善财务管理制度11项。市政府充分运用审计机关对两部门新建办公楼情况的审计成果，将部分市直机关单位搬迁到淄博新区，成功实现资产置换，盘活资产10多亿元。市直各部门单位依法接受审计的意识进一步增强，市政府办公厅、建委、教育局等部门，主动邀请审计业务骨干上门授课，提高财务管理水平。2007年预算执行审计具体整改情况已于去年年底向市人大常委会主任会议做了专题汇报。

三、市级预算执行和其他财政收支审计情况

（一）财政管理审计

2008年，市级283个部门单位全部纳入了部门预算和国库集中支付范围。预算编制更加公开、透明，部门预算的约束性进一步增强，市级预算编制质量、执行效果和财政管理水平进一步提高。这次审计发现的主要问题：

1.未纳入预算管理资金4233万元。2008年，彩票公益金收入3639万元，政府房租和产权转让收入594万元未纳入预算管理。

2.滞留上级专款2.28亿元。其中：市级财政滞留8953万元，区县级财政滞留1.18亿元，区县主管部门滞留2144万元。

3.个别项目资金存在多头审批安排现象。2008年政府投资计划所列的个别项目，与部门预算的内容相近，如部门信息化建设、设施维修改造补助等。另外，有少数对区县的专项补助资金也列入了投资计划。这两类资金共计3766万元，占政府投资计划财政筹资的7.8%。

4.财政专项资金结存较大，影响使用效益。2008年末，市级福彩公益金结存5793万元、体彩公益金结存1352万元。上述资金未及时安排使用。

5.政府采购存在不规范行为。一是2008年政府采购预算编制不完整。二是部分单位固定资产购置未通过政府采购。三是政府采购专户管理不规范。政府采购监管机构负责政府采购专户的直接管理，不利于政府采购资金的监督。

（二）税收审计和调查

今年，根据省审计厅统一部署，组织对全市税收收入增减变化趋势进行了审计调查。从调查情况看，一方面，去年下半年受国际金融危机的影响，我市石油化工、有色金属等重点行业主体税种减收明显;另一方面，因税收征管方式和税收政策的调整，有些地方税种仍有较大增幅。例如，从去年8月份起，车船税由交警系统代征改为由保险公司代征。征管方式的改变，使车船税同比增长96%，增收4198万元，是2008年增幅最高的税种。另外，因单位税额提高和对涉外企业开征，土地使用税增幅达50%。去年，我市各级地税部门不断加强税收征管，在收入形势严峻的情况下，仍保持了税收收入9.3%的增幅，确保了社会经济安全运行。部分区、县审计机关也受当地政府委托，对部分重点企业进行税收检查。

去年，淄川区审计局专门成立了企业检查办公室，三个月的时间对36户企业查补税款405万元；高新区审计局查实淄博裕民建筑安装公司等两户企业涉嫌偷逃税金240万元，现已移交司法部门处理。
今年税收征管审计发现的主要问题：

1.委托代征税款入库不及时401万元。如市体育中心工程项目代征的营业税及附加192万元未及时入库。

2.少缴、欠缴税款104万元。经抽查，有8户企业核算不实少缴税款62万元，另有5户企业欠缴税款42万元。

3.欠付代征税款手续费31万元。博山区欠付车船税代征手续费31万元。

（三）部门单位审计 

去年以来，对部门单位的审计结果表明，随着财政管理改革的逐步到位，市级部门单位财务管理日趋规范，违纪违规问题下降趋势明显。但审计还发现一些违规和有待规范的问题：

1.非税收入管理不到位。市卫生人才交流服务中心的培训费收入149万元、市军转干部培训中心的培训费收入143万元，未纳入财政专户管理。市人事局作为财政资金执收单位，未按规定设置、登记各项收费台账。

2.乱收费、乱集资。市中心血站未经批准收取急救用车费25万元。山东侨联医院超标准收费29万元，自立项目收费85万元。截至去年末，该医院职工集资1975万元，主要用于购置医疗设备。

3.多领财政补贴。市劳动就业办公室对培训机构提报的用工合同和申报资料把关不严，造成6个劳动就业培训机构多领培训补贴62.5万元。

4.固定资产管理不规范。一是固定资产账实不符。淄博第十八中学未将整体划入的经贸中专1185万元固定资产纳入账内核算。市第一医院购买的淄博卫生学校资产2400万元，已投入使用但未转资。二是固定资产购置支出直接列费用。市第七人民医院购置固定资产416万元直接列费用，未按固定资产核算管理。

5.少缴税金。有8个部门单位少缴税金42万元。其中：少缴个人所得税24.7万元，占58%。

（四）政府投资审计

近两年来，市审计机关审计工程提报值17亿元，审减额3.8亿元，平均审减率在20%以上，最大审减率达40%，为政府节省了大量建设资金。如淄博职业学院工程审减额8844万元，审减率22%；淄博师专新校区工程审减额5156万元，审减率21%。为进一步扩大投资审计成果，针对当前形势，市政府近日出台了《关于加强“扩内需、保增长”政府投融资项目审计监督工作的意见》，要求审计机关举全力实现对政府投资的“全覆盖、全跟踪”。刘家义审计长近期来我市视察工作时，充分肯定了我市扩大内需审计工作，并要求作为经验在全国审计机关推广。

今年，重点对淄博新区的政府投资项目进行了跟踪审计。主要包括市体育中心、运动员公寓等工程项目。从审计情况看，截至2008年，淄博新区建设资金投入26.2亿元，支出25.6亿元。新区建设资金支出采取了有效的控制措施，审计的六项工程，资金拨付实现了国库集中支付，每笔资金支出均要经过多道手续审批。各建设单位对施工单位提报的结算，都要组织内部复核，在此基础上，再经审计机关审计后方可最终确定。但因国家土地、建设政策的调整，以及资金筹集、工作协调中的困难，对工程进展产生了一定影响。

1.反复开停工影响资金效益。淄博新区六条道路建设项目开工后由于征地、拆迁、青苗补偿滞后等原因，先后经历了五次开停工，2003年7月开工建设，2006年底基本竣工。反复的开停工，造成合同工期不能如约完成，期间建材价格大幅上涨，建设和施工单位均遭受了不同程度的经济损失。

2.施工单位虚报工程结算价款4454万元。审计核减市直部门综合楼工程结算价款3599万元，审减率18.7%。淄博新城区六条道路及附属设施建设项目审计，在承建单位核减18%的基础上，审计机关又审减855万元，二次审减率为3.1％。

3.出借征地拆迁专项资金7182万元。其中：张店区马尚镇出借5102万元、房镇镇出借2080万元。主要出借给张店区财政局和两镇所辖村，用于道路建设和旧村改造等。

（五）专项审计和调查

1.抗震救灾捐赠款物审计调查

“5.12”汶川大地震后，为确保我市救灾款物及时、安全、有效地用于灾区和灾民，市审计机关迅速行动，对全市抗震救灾捐赠款物情况展开审计调查，调查救灾款物2.5亿元。其中：慈善总会、红十字会等机构接受的捐赠款1.9亿元，捐赠物资价值1530万元；各级组织部门接收的特殊党费4266万元；市援川办经费76万元。调查结果表明，市委、市政府高度重视抗震救灾工作，我市援建灾区建设在全省始终保持领先位置，救灾款物管理使用比较规范，审计未发现重大违纪违规问题。但由于捐赠款物来源广、时间集中，工作突发性强，管理中还存在需要规范和研究解决的问题。

在资金管理方面，主要是捐赠资金未纳入财政专户管理73.7万元；接收捐款单位未开具合规票据143万元。市援川办对施工单位借款25.9万元，只有借据未记账。

在物资管理方面，主要是价值653万元的库存捐赠物资亟待处理。这些物资大多是灾区不需要的物品，保管难度比较大。区县慈善总会和红十字会未制定物资管理制度，未设立保管台账，只有接受物资时的盘点表。

2.住房公积金效益情况审计调查今年，对全市住房公积金效益情况进行了审计调查。2008年末，全市住房公积金总资产50.5亿元，其中:住房公积金和增值收益存款29.8亿元，国家债券1.9亿元，委托贷款18.3亿元。调查结果表明，我市住房公积金的归集、管理和使用总体情况较好，资金安全完整，贷款风险准备金充足，在我市住房保障工作中发挥了积极作用。调查发现的主要问题：

一是住房公积金覆盖率低。2008年末，实际缴存住房公积金的职工为34万人，占全市缴存养老保险职工79万人的43%，机关事业单位职工绝大部分已纳入征缴范围，而企业特别是地方企业和民营企业积极性不高，覆盖率仍比较低。

二是住房公积金使用率低。2008年末，全市住房公积金发放个人贷款余额18.3亿元，个贷率为37.5%，比全国平均水平低12.8%。全市住房公积金存款余额29.8亿元，其中定期存款26.6亿元，占存款总额的89%。存款多，放贷少，影响了住房公积金的使用和效益。

三是少提取廉租房建设资金。在2008年度住房公积金增值收益分配中，因超额提取管理费，导致少提取廉租房建设资金1203万元。

3.?医疗机构发展环境和大型医疗设备效益调查

今年，对我市医疗机构发展环境和6家医院大型医疗设备效益情况进行了审计调查，发现的主要问题：

一是医疗机构布局不够合理。如淄博火车站周边三公里范围内，有市妇幼保健院、第八人民医院、市商业医院等近十家医院，医疗机构布局稠密，造成资产设备购置重复，人员和费用不断增加。由于行业竞争激烈，部分医院生存困难。

二是部分大型医疗设备处于闲置或半闲置状态，利用率低。如淄博市妇幼保健院2006年购置的价值879万元的大型设备，一直未使用。2001年购置的价值668万元的大型设备，2008年治疗2人次，收入8000元，操作人员工资24万元，亏损严重。

三是医疗设备配置不合理，既造成资源浪费，又加重了患者负担。由于缺乏健全的评估机制及合理的管理协调体系，部分医院配备的高技术设备的规模和数量已经超出了医疗服务需求水平，造成资源的浪费。为了尽快收回投资，医院势必要增加设备的使用次数，从而造成不必要的过度检查和重复检查，相应的检查费用却都要由患者来承担，加重了病人负担。四是大型医疗设备购置普遍未通过政府采购。调查发现，6家医院30万元以上医疗设备共172台，总值1.95亿元。其中，经过政府采购的仅2台，购置价格66万元。

以上审计查出的问题，属于违反财经法规的问题，审计部门已经下达审计决定，依法纠正；属于制度规定不完善、管理不规范的问题，已要求有关部门单位根据审计建议，建章立制，加强内部管理。目前，各项整改措施正在落实中。审计查出问题的全面整改情况，将在今年年底前向市人大常委会提交专题报告。

四、加强财政管理的意见

（一）继续深化财政管理改革。一是加强非税收入管理，尽快出台《淄博市非税收入管理办法》，提高非税收入规范化、精细化管理水平。结合近期“增收节支”和“小金库”治理工作，实现非税收入的“应收尽收”。二是制定政府投资计划和专项资金计划时，凡与部门预算内容相近的部门经费和项目支出，尽量通过部门预算予以安排，以强化财政资源的合理配置和有效利用。三是加大财政资金的整合、统筹力度。对滞留的专项资金及时分类清理，统筹安排，充分发挥资金效益。

（二）源头控管，加大综合治税力度。尽快出台《淄博市协税护税工作意见》，借鉴车船税因改变代征方式而实现税收大幅增长的经验，研究其他地方税种的征缴办法，协调各部门单位提高协税护税意识，及时上缴代征税金，力争通过改进税收征管方式，实现税收收入的增长。同时，挖掘扩大内需政府投资项目拉动财政收入增长的潜力，在政府投融资的资金拨付环节代征流转税，从源头控管，防止税收流失。

（三）加强“扩内需，保增长”政府投融资项目审计监督。贯彻落实《淄博市政府投资建设项目审计办法》和市政府《关于加强“扩内需、保增长”政府投融资项目审计监督工作的意见》，并争取通过地方立法，进一步理顺审计监督体制。各有关部门单位要加强资金和项目管理，支持审计机关依法履行职责，确保政府投融资项目成为“安全、廉洁、高质量”的工程。

（四）加强专项资金管理，充分挖掘资源潜力。一是扩大住房公积金贷款业务，提高住房公积金使用率，积极开展资金运作，提高服务水平，通过盘活资金，促进我市房地产业的发展，拉动我市经济的增长。二是结合医疗体制改革，推进医疗资源整合，严格医疗设备购置审批。建立大型医疗设备检查成果共享制度，减少重复检查，为群众提供质优价廉的医疗卫生服务。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：多年来，在市委、省审计厅的正确领导和市人大常委会的监督指导下，我市审计工作在维护经济秩序、推进财政管理改革、促进依法行政和廉政建设等方面发挥了积极作用。今后，将继续深入落实科学发展观，严格履行审计监督职责，切实担当起“扩内需，保增长”政策落实的监督重任，为建设殷实和谐的经济文化强市做出更大贡献！